Pengaruh likuiditas, risiko kredit, firm size, dan struktur modal terhadap profitabilitas bank umum syariah yang terdaftar di OJK periode 2020-2023
DOI:
https://doi.org/10.26740/jim.v13n4.p1059-1074Keywords:
liquidity, credit risk, firm size, capital structure, profitabilityAbstract
Banks are one of the sectors that are very important for the economic development of a country, so bank management must be done well. The success of bank management can be assessed from the level of profit earned. This study aims to analyze the effect of liquidity, credit risk, firm size, and capital structure on the profitability of Islamic Commercial Banks Registered in OJK for the period 2020-2023. The data used in this study are quantitative data sourced from secondary data. The population studied was Islamic Commercial Banks Registered in OJK during the period 2020-2023. The sampling method used was purposive sampling. The analysis technique used is multiple linear regression analysis with the help of IBM SPSS software version 25. The results showed that the liquidity variable had a significant positive effect on profitability, while the credit risk variable, firm size, and capital structure had a significant negative effect on profitability.
References
Abdillah, W. A., & Nurfauzan, M. I. (2022). Pengaruh Risiko Kredit, Tingkat Kecukupan Modal Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Return on Assets (Roa) Bank Yang Terindeks Infobank15. Jurnal Bisnis STRATEGI, 31(1), 29–39. https://doi.org/https://doi.org/10.14710/jbs.31.1.%25p
Aji, S. B., & Asmarawati, B. (2023). Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bprs Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi (MEA), 7(2), 666–681. https://doi.org/10.31955/mea.v7i2.3079
Alfin, N. A., & Hartono, U. (2018). Pengaruh Faktor Internal dan Makroekonomi Terhadap Risiko Kredit Pada Bank Periode 2012-2016. Jurnal Ilmu Manajemen (JIM), 6(3), 73–83. https://jurnalmahasiswa.unesa.ac.id/index.php/jim/article/view/23825
Amalia, B. N., & Wardana, G. K. (2024). Market Share Perbankan Syariah di Indonesia: Makro Ekonomi dan Financial Performance. Ijabah: Indonesian Journal of Sharia Economics, Business, and Halal Studies, 2(2), 92–101. https://doi.org/https://doi.org/10.19184/ijabah.v2i2.639
Amelia, F., & Anhar, M. (2019). Pengaruh Struktur Modal Dan Pertumbuhan Perusahaan Terhadap Nilai Perusahaan Dengan Profitabilitas Sebagai Variabel Intervening ((Studi Empiris pada Perusahaan Pertambangan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia 2013-2017). Jurnal STEI Ekonomi, 28(01), 44–70. https://doi.org/http://dx.doi.org/10.36406/jemi.v28i01.260
Ananda, R. F. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio dan Non Perfoming Financing Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Ekonomi Islam, 5(2), 423–442. https://doi.org/http://dx.doi.org/10.30829/ajei.v5i2.8485
Astuti, Y., Erawati, T., & Ayem, S. (2021). Pengaruh Likuiditas, Solvabilitas, Manajemen Aset, Ukuran Perusahaan, Dan Struktur Modal Terhadap Kinerja Keuangan. Jurnal Ilmu Akuntansi, 3(2), 355–381. https://doi.org/https://doi.org/10.26618/inv.v3i2.6038
Bisnis.com. (2024). Pangsa Pasar Bank Syariah Masih Kecil, Pengamat: Butuh Kebijakan Pemerintah. https://finansial.bisnis.com/read/20240705/231/1779596/pangsa-pasar-bank-syariah-masih-kecil-pengamat-butuh-kebijakan-pemerintah
Brigham, E. F., & Houston, J. F. (2019). Fundamentals of Financial Management. Cengage Learning.
Cahyana, A., Azis, A. D., Lisnawati, L., & Masruri, M. A. (2022). Pengaruh Struktur Modal dan Intensitas Perusahaan Teknologi Terhadap Profitabilitas Perusahaan. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 17(1), 69–76. https://doi.org/10.32832/neraca.v17i1.6992
Devi, H. P. (2021). Pengaruh Rasio Kesehatan Bank terhadap Return on Assets pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Riset & Jurnal Akuntansi, 5(1), 1–11. https://doi.org/https://doi.org/10.33395/owner.v5i1.311
Dianita, I., Heri, I., & Andi Deah, S. M. (2021). Peran Bank Syariah Indonesia Dalam Pembangunan Ekonomi Nasional. Jurnal Asy-Syarikah: Jurnal Lembaga Keuangan, Ekonomi Dan Bisnis Islam, 3(2), 147–158. https://doi.org/https://doi.org/10.47435/asy-syarikah.v3i2.686
Djohar, C., & Rifkhan. (2019). Pengaruh Likuiditas dan Ukuran Perusahaan Terhadap Agresivitas Pajak (Studi Empiris Pada Perusahaan Manufaktur Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2012-2017). Jurnal Renaissance, 4(01), 523–532. https://doi.org/https://doi.org/10.53878/jr.v4i01%60.95
Ekinci, R., & Poyraz, G. (2019). The Effect of Credit Risk on Financial Performance of Deposit Banks in Turkey. Procedia Computer Science, 158, 979–987. https://doi.org/10.1016/j.procs.2019.09.139
Ghofirin, M., & Susesi, D. A. (2023). Analisis Pengaruh Risiko Kredit Dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas Bank Umum Bumn Terdaftar Di Bei Untuk Periode 2021-2022. Accounting and Management Journal, 7(1), 56–62. https://doi.org/10.33086/amj.v7i2.4818
Hananto, B., & Amijaya, S. (2021). Pengaruh Ukuran Perusahaan , Ratio Kecukupan Modal , Dana Syirkah Temporer , dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Ekonomi Syariah Pelita Bangsa, 6(2), 138–151. https://doi.org/org/10.37366/jespb.v6i02.243
Herry. (2016). Financial Ratio For Business : Analisis Keuangan Untuk Menilai Kondisi Finansial Dan Kinerja Perusahaan.
Hidayat, R., Lubis, F. R. A., & Salim, A. (2022). Analisis Rasio NIM, BOPO, NPL dan LDR terhadap ROA Bank Rakyat Indonesia Tahun 2009-2020. Jurnal Simki Economic, 5(1), 39–49. https://doi.org/10.29407/jse.v5i1.130
Hukmi, M. K. (2023). Kontribusi Perbankan Syariah Dalam Pertumbuhan Ekonomi Nasional Di Fase New Normal. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 8(1), 676–689. https://doi.org/http://dx.doi.org/10.30651/jms.v8i1.15498
Indriasari, D., Widodo, E., & Widuri, T. (2023). Pengaruh LTDER, Ukuran Perusahaan, Dan Keputusan Investasi Terhadap Nilai Perusahaan. Sammajiva: Jurnal Penelitian Bisnis Dan Manajemen, 1(3), 318–332. https://doi.org/10.47861/sammajiva.v1i3.489
Istiqoma, L., Rafidah, & Martaliah, N. (2023). Pengaruh Aspek Rentabilitas Dan Likuiditas Terhadap Kesehatan Bank Umum Syariah Tahun 2017-2021. Jurnal Publikasi Manajemen Informatika, 2(3), 129–140. https://doi.org/https://doi.org/10.55606/jupumi.v2i3.2133
Karimah, I., & Mahroji. (2023). Pengaruh Struktur Modal, Ukuran Perusahaan, Likuiditas, Dan Pertumbuhan Penjualan Terhadap Profitabilitas. Journal of Advances in Digital Business and Entrepreneurship, 02(02), 33–50. https://intropublicia.org/index.php/jadbe
Khotimah, H., & Setiawati, R. (2022). Pengaruh Kecukupan Modal, Resiko Kredit, Efesiensi Operasional Dan Petumbuhan Ekonomi Terhadap Profitabilitas Pada Perbankkan Syariah Di Indonesia (Studi Di Masa Pendemi Covid 19). Jurnal Manajemen Terapan Dan Keuangan, 11(04), 904–917. https://doi.org/10.22437/jmk.v11i04.18163
Kompas.com. (2023). Pangsa Pasar Perbankan Syariah Masih Kecil, OJK Bangun Ekosistem dan Dorong Konsolidasi. https://money.kompas.com/read/2023/04/12/141000026/pangsa-pasar-perbankan-syariah-masih-kecil-ojk-bangun-ekosistem-dan-dorong.
Mukaromah, N., & Supriono. (2020). Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Efisiensi Operasional, Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2015 – 2017. Journal of Economic, Management, Accounting and Technology, 3(1), 67–78. https://doi.org/https://doi.org/10.32500/jematech.v3i1.1082
Myers, S. C. (1984). The Capital Structure Puzzle. The Journal of Finance, 39(3), 574–592. https://doi.org/10.1111/j.1540-6261.1984.tb03646.x
Myers, S. C., & Majluf, N. S. (1984). Corporate Financing and Investment Decision When Firms Have That Investor Do Not Have. NBER Working Paper Series, 1–57. http://www.sciencedirect.com/science/article/pii/0304405X84900230
Natalia, P. (2015). Analisis Pengaruh Kredit, Risiko Pasar, Efisiensi Operasi, Modal, dan Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (Studi Kasus pada Bank Usaha Milik Negara yang Terdaftar di BEI Periode 2009-2012). Jurnal Ekonomi, Manajemen Dan Perbankan, 1(2), 62–73. https://doi.org/10.35384/jemp.v1i2.37
Naupal, N., Zulaecha, H., Hamdanni, & Rachmania, D. (2023). Pengaruh Likuiditas, Struktur Modal Dan Perputaran Kas Terhadap Profitabilitas Perusahaan. Jurnal Publikasi Sistem Informasi Dan Manajemen Bisnis, 2(1), 22–38. https://doi.org/10.55606/jupsim.v2i1.790
Nengsih, S. S., Rahmi, P. P., Surjaatmadja, S., Sudaryo, Y., & Febriyanti, D. (2024). Pengaruh Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Loan To Deposit Ratio (LDR), Terhadap Return On Assets (ROA) Pada PT Bank Maybank Indonesia Tbk Periode Tahun 2010-2023. Journal Syntax Idea, 6(8), 3572–3582. https://doi.org/https://doi.org/10.46799/syntax-idea.v6i8.4314
Nufus, H., & Munandar, A. (2021). Analisis Pengaruh CAR Dan NIM Terhadap ROA Pada PT Bank Muamalat Indonesia Tbk. Jurnal Disrupsi Bisnis, 4(6), 497–504. https://doi.org/http://dx.doi.org/10.32493/drb.v4i6.12753 p-ISSN
Nursatyani, A., Wahyudi, S., & Syaichu, M. (2014). Analisis Pengaruh Current Ratio, Firm Size, Dan Assets Tangibility Terhadap Return on Asset Dengan Debt To Total Asset Sebagai Variabel Intervening. Jurnal Bisnis STRATEGI, 23(2), 1–31. https://doi.org/https://doi.org/10.14710/jbs.23.2.97-127
Nuryanto, U. W., Salam, A. F., Sari, R. P., & Suleman, D. (2020). Pengaruh Rasio Kecukupan Modal, Likuiditas, Risiko Kredit, Efisiensi Biaya Dan Tingkat Inflasi Terhadap Profitabilitas Pada Sektor Perbankan. Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan, 7(1), 2–9. https://doi.org/10.52005/aktiva.v2i2.67
OJK. (2023). Laporan Perkembangan Keuangan Syariah 2023. Otoritas Jasa Keuangan, 16(1), 1–23.
Oktaputri, S. T., & Setyorini, H. (2022). The Effect of Working Capital Efficiency, Liquidity and Firm Size on Profitability in The Infrastructure Sector Listed on The Indonesian Stock Exchange. Journal of Research Trends in Social Sciences and Humanities, 1(1), 39–51. https://doi.org/https://doi.org/10.59110/aplikatif.v1i1.33
Panjaitan, F. R., Minan, H. K., & Muhammad, A. (2022). Pengaruh Likuiditas, Profitabilitas dan Ukuran Perusahaan Terhadap Nilai Perusahaan dengan Struktur Modal Sebagai Variabel Intervening pada Perusahaan Manufaktur yang Terdaftar di BEI Tahun 2016-2020. Jurnal Akuntansi, Manajemen Dan Ilmu Ekonomi, 03(01), 418–436.
Permana, D. A., Dali, N., & Suprapti. (2021). Pengaruh Struktur Modal Dan Leverage Terhadap Profitabilitas. Sigma: Journal of Economic and Business, 4(1), 32–47. https://doi.org/10.60009/sigmajeb.v4i1.80
Priskila, P., & Dewi, S. P. (2023). The Impact of Asset Management, Capital Structure, and Firm Size Toward Profitability. International Journal of Application on Economics and Business, 1(3), 1120–1132. https://doi.org/https://doi.org/10.24912/ijaeb.v1.i3.1120-1132
Puteri, N. K. A. F. (2020). Do Liquidity, Asset Quality, Firm Size, and Efficiency Affect Bank Profitability? Evidence from Indonesia Stock Exchange. Iptek Journal of Proceedings Series, 1(1), 317–321. https://doi.org/10.12962/j23546026.y2020i1.10862
Putri, A. P. J., & Wahyudi, I. (2023). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Modal Bank Dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitibilitas Bank. Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi (MEA), 7(3), 79–94. https://doi.org/10.31955/mea.v7i3.3313
Raehani, N., Layuk, H. A., & Kamaruddin, K. (2025). Peran Bank Syariah Dalam Pengembangan Ekonomi Islam Di Indonesia. Jurnal Review Pendidikan Dan Pengajaran, 8(1), 537–543. https://doi.org/10.31004/jrpp.v8i1.41518
Ramadanti, F., & Meiranto, W. (2015). Analisis Pengaruh Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Di Indonesia. Diponegoro Journal of Accounting, 4(No. 2), 1–10.
Rianti, I., Hasanah, R., Merzarani, S., & Akbar, D. A. (2021). Pengaruh FDR , NPF , dan BOPO terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2015-2019). Journal of Public and Business Accounting, 2(1), 12–18. https://doi.org/http://dx.doi.org/10.31328/jopba.v2i1.139
Riyadi, W., & Abdullah, D. (2022). Pengaruh Kecukupan Modal Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah. Entrepreneur: Jurnal Bisnis Manajemen Dan Kewirausahaan, 3(2), 679–688. https://doi.org/10.31949/entrepreneur.v3i2.2960
Sanny, B. I., & Dewi, R. K. (2020). Pengaruh Net Interest Margin (NIM) Terhadap Return on Asset (ROA) Pada PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat Dan Banten Tbk Periode 2013-2017. Jurnal E-Bis (Ekonomi-Bisnis), 4(1), 78–87. https://doi.org/https://doi.org/ 10.37339/jurnal e-bis.v4i1.239
Sari, L. P. (2020). Pengaruh Tingkat Kecukupan Modal, Efisiensi Operasional, Risiko Kredit Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Pada Perbankan Syariah Yang Terdaftar Di Ojk Periode 2015-2019. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Growth, 18(2), 193–208. https://doi.org/10.36841/growth-journal.v18i2.1595
Sawiyah, & Riduwan, A. (2022). Pengaruh Ukuran Perusahaan, Struktur Modal Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 11(7), 1–20.
SEOJK No. 10. (2020). Transparansi dan Publikasi Laporan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. 1(TRANSPARASI DAN PUBLIKASI LAPORAN BANK UMUM DAN UNIT USAHA SYARIAH).
Shandra, J., & Mahroji. (2024). Pengaruh Struktur Modal dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Bank Konvensional yang Terdaftar pada Bursa Efek Indonesia. Al-Kharaj: Jurnal Ekonomi, Keuangan & Bisnis Syariah, 6(9), 7229–7246. https://doi.org/10.47467/alkharaj.v6i9.4661
Siahaan, D., & Asandimitra, N. (2018). Pengaruh Likuiditas Dan Kualitas Aset terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Nasional (Studi pada Bursa Efek Indonesia Periode 2010-2014). BISMA (Bisnis Dan Manajemen), 9(1), 1–12. https://doi.org/10.26740/bisma.v9n1.p1-12
Smith, A. (1776). An inquiry into the nature and causes of the wealth of nations.
Sophianita, A. (2021). Jurnal Ilmu Manajemen. Jurnal Ilmu Manajemen, 12(4), 829–842. https://doi.org/https://doi.org/10.26740/jim.v12n4.p829-842
Subuh, L., Zuhroh, I., & Abdullah, M. F. (2016). Komparasi Kinerja Keuangan Bank Nasional Dan Bank Asing Tahun 2010-2014. Jurnal Ekonomi Pembangunan, 14(2), 204–217. https://doi.org/10.22219/jep.v14i2.3892
Sugiyono. (2017). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R & D.
Sumarni, R., Gustina, I., & Nurfitriani, N. (2023). Pengaruh Likuiditas Dan Struktur Modal Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2019-2021. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 12(1), 42–48. https://doi.org/10.32520/jak.v12i1.2742
Susanti, W. Y., & Afkar, T. (2022). Pengaruh Risiko Kredit dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah. JournaI of SustainabiIity Business Research, 3(1), 374–381. https://doi.org/10.37641/jimkes.v6i3.294
Uyun, S., Nasution, Z., & Setiawan, S. (2024). Pengaruh Dewan Komisaris, Firm Size, dan Rasio Modal terhadap Profitabilitas Asuransi Jiwa Syariah di Indonesia. El-Mal: Jurnal Kajian Ekonomi & Bisnis Islam, 5(3), 721–734. https://doi.org/10.47467/elmal.v5i3.619
Vidyasari, S. A., Mendra, N. P., & Saitri, P. (2021). Pengaruh Struktur Modal, Pertumbuhan Penjualan, Ukuran Perusahaan, Likuiditas Dan Perputaran Modal Kerja Terhadap Profitabilitas. Jurnal Kharisma, 3(1), 94–105. https://doi.org/10.30762/wadiah.v4i1.3077
Wanisih, N. H., Suhendro, & Chomsatu, Y. (2021). Pengaruh Firm Size, Current Ratio, Financial Leverage, Total Asset Turnover Terhadap Profitabilitas. Jurnal Akuntansi Dan Ekonomi, 6(1), 56–65. https://doi.org/10.29407/jae.v6i1.14076
Wardana, G., & Subekti, W. (2022). Pengaruh CAR, Asset Growth, BOPO, DPK, Pembiayaan, NPF dan FDR Terhadap ROA Bank Umum Syariah. Jurnal Inovasi Bisnis Dan Manajemen Indonesia, 5(2), 270–285. https://doi.org/https://doi.org/10.31842/jurnalinobis.v5i2.229
Yulianti, E. (2016). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 5(5), 1–20.
Zedan, K. (2022). Khaled Zedan. The Impact of Credit Risk, Liquidity, Capital, and Market Structure on Bank Profitability: Evidence from a Developing Economy. International Journal of Accounting, Finance and Risk Management, 7(3), 99–107. https://doi.org/10.11648/j.ijafrm.20220703.12
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.
Abstract views: 0
,
PDF Downloads: 0
