Pengaruh non-performing loan (NPL), beban operasional pendapatan operasional (BOPO), capital adequancy ratio (CAR) dan struktur kepemilikan terhadap kinerja keuangan bank tahun 2018-2022
DOI:
https://doi.org/10.26740/jim.v12n4.p1023-1038Keywords:
capital adequacy ratio, financial performance, non-performing loan, operating expenses operating income, ownershipAbstract
The aim of this study is to analyze the effect of NPL, BOPO, CAR, and ROE in BUMN and BUS registered with the OJK during the period of 2018-2022. This study uses a quantitative approach with secondary data obtained from financial statements of banks registered with the OJK. The sample consists of several BUMN and BUSN banks that meet specific criteria, such as having complete financial statements for five consecutive years and being involved in international transactions. Data analysis methods include classical assumption tests and multiple regression analysis using SPSS software version 24. The results show that NPL, BOPO, CAR, and Ownership Structure have a significant effect on ROE. A high NPL negatively impacts ROE by reducing interest income, a high BOPO indicates inefficiency in managing operational costs, a high CAR lowers ROE through reduced credit distribution, and Ownership Structure affects ROE with state-owned banks being more focused on social missions, while private banks prioritize profit maximization. This study suggests that banks should keep NPL low, optimize operational cost management, pay attention to CAR management, and improve corporate governance to support profitability and operational efficiency.
References
Afifah, A. N. (Sekolah T. I. E. P. B. K. (2020). Analisis Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Untuk Menilai Tingkat Kesehatan Bank Dengan Pendekatan RGEC Anggit Nur Afifah Manajemen Keuangan Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Putra Bangsa Kebumen Abstrak Tujuan penelitian ini untuk mengetahui anali (Universitas Putra Bangsa). Universitas Putra Bangsa. Retrieved from https://eprints.universitasputrabangsa.ac.id/id/eprint/353/
Aji, G., Zidan, M. R., Hasanah, A. N., & Khusniah, M. (2023). Pengaruh Kualitas Audit, Mekanisme Corporate Governance, dan Struktur Kepemilikan Terhadap Kinerja Keuangan Di PT. Duta Garmindo Industri. Musytari: Neraca Manajemen, Akuntansi, Dan Ekonomi, 1(12), 110–120.
Alifedrin, G. R., & Firmansyah, E. A. (2023). RISIKO LIKUIDITAS DAN PROFITABILITAS PERBANKAN SYARIAH PERAN FDR, LAD, LTA, NPF, DAN CAR. Bandung: Publikasi Media Discovery Berkelanjutan.
Almira, N. P. A. K., & Wiagustini, N. L. P. (2020). Return On Asset, Return On Equity, dan Earning Per Share Berpengaruh terhadap Return Saham. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 9(3), 1069–1088.
Anggraeni, M. C. (2018). Pengaruh Profitabilitas Dan Market Value Added Terhadap Harga Saham Pada Perusahaan Manufaktur. Jurnal Ilmu Dan Riset Manajemen, 6(3), 58–72.
Angraeni, B. D., Widodo, S., & Lestari, S. S. (2022). Analisis Pengaruh Non Performing Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) dan Debt to Equity Ratio (DER) Terhadap Return on Equity (ROE) pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2016- 2. Masyarif Al-Syariah, 7(1), 128–155.
Budianto, E. W. H., & Dewi, N. D. T. (2023). Pemetaan Penelitian Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) pada Perbankan Syariah dan Konvensional: Studi Bibliometrik VOSviewer dan Literature Review. JAF (Journal of Accounting and Finance), 7(1), 34–48.
Damayanti, A. C., & Mawardi, W. (2022). PENGARUH UKURAN BANK (SIZE), LOANS TO DEPOSIT RATIO (LDR), CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON- PERFORMING LOANS (NPL), DIVERSIFIKASI PENDAPATAN, DAN BOPO TERHADAP KINERJA BANK DI INDONESIA (Studi pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di BEI Tahun 2016. Diponegoro Journal of Management, 11(1), 1–13.
Dewi, N. N. S. R. T. (2021). Moderasi Inflasi pada Pengaruh Dividend Payout Ratio (DPR) dan Return On Equity (ROE) terhadap Return Saham. Journal of Applied Management and Accounting Science, 2(2), 132–142.
Fauzi, A., Marundha, A., Setyawan, I., Syarief, F., Harianto, R. A., & Pramukty, R. (2020). Analisis Capital Adequacy Ratio (Car) Dan Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Pada PT Bank Syariah Xxx. JMBI UNSRAT (Jurnal Ilmiah Manajemen Bisnis Dan Inovasi Universitas Sam Ratulangi)., 7(1), 114–127.
Firmansyah, A., Machmud, A., & Suparji, S. (2024). Peran BUMN sebagai Pilar Utama Ekonomi Nasional yang Mandiri: Sebuah Kajian Hukum Korporasi. Binamulia Hukum, 13(2), 517–528.
Handoyo, S., Suharman, H., Ghani, E. K., & Soedarsono, S. (2023). A business strategy, operational efficiency, ownership structure, and manufacturing performance: The moderating role of market uncertainty and competition intensity and its implication on open innovation. Journal of Open Innovation: Technology, Market, and Complexity, 9(2), 100039.
Hartono, S. (2024). PENGARUH STRUKTUR KEPEMILIKAN BANK DALAM PENGAMBILAN RISIKO BANK DI INDONESIA (RISK-TAKING). RISK: Jurnal Riset Bisnis Dan Ekonomi, 5(1), 1–14.
Hastasari, R., & Suharini. (2022). Pengaruh Inflasi dan Non-Performing Loans (NPL) Terhadap Return on Equity (ROE) Bank Perkreditan Rakyat (BPR) Indonesia. Formosa Journal of Multidisciplinary Research, 1(3), 331–342. https://doi.org/10.55927/fjmr.v1i3.570
Heirunissa, H. (2024). Pengaruh Fdr, Bopo, Car, Dan Npf Terhadap Return On Asset (Roa) Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. YUME: Journal of Management, 7(3), 208–224.
Irawan, F., & Putri, H. E. (2020). Interaksi Aspek Permodalan, Risiko Pembiayaan, Dan Indikator Makroekonomi Dalam Mempengaruhi Profitabilitas Bprs Di Indonesia Periode 2014-2018. Jurnal Benefita, 5(3), 401–412.
Ismaulina, I., Wulansari, A., & Safira, M. (2020). Capital Adequacy Ratio (Car) dan Faktor-Faktor Yang Mempengaruhinya di Bank Syariah Mandiri (Periode Maret 2012-Maret 2019). I-Finance: A Research Journal on Islamic Finance, 6(2), 168–184.
Kansil, D., Murni, S., & Tulung, J. E. (2017). Pengaruh Risiko Perbankan Terhadap Kinerja Keuangan Tahun 2013-2015 (Bank Pembangunan Daerah Se-Indonesia). Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 5(3), 3508-3517.
Korompis, R. R. N., Murni, S., & Untu, V. N. (2020). Pengaruh Risiko Pasar (NIM), Risiko Kredit (NPL), dan Risiko Likuiditas (LDR) terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (ROA) pada Bank yang Terdaftar di LQ 45 Periode 2012-2018. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 8(1), 175–184.
Kusumawati, D., & Safiq, M. (2019). ANALISIS FAKTOR–FAKTOR YANG MEMPENGARUHI INVESTMENT OPPORTUNITY SET DAN IMPLIKASINYA TERHADAP RETURN SAHAM. Jurnal STEI Ekonomi, 28(01), 1–27.
Lestari, H. F., Ernawan, Y., & Nusannas, I. S. (2022). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan terhadap Profitabilitas. The Double Entry Journal, 1(1), 37–44.
Mariana, D., & Manda, G. S. (2021). Pengaruh Risiko Likuiditas Dan Risiko Kredit Terhadap Kinerja Keuangan (Studi Empires Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2015-2019). Jurnal Humaniora: Jurnal Ilmu Sosial, Ekonomi Dan Hukum, 5(1), 102–112.
Maulana, I., Wildan, M. A., & Andriani, N. (2021). Pengaruh struktur kepemilikan terhadap kinerja perusahaan dimoderasi oleh karakteristik dewan komisaris. Jurnal Akuntansi, 13(1), 173–187.
Nadila, D. L., & Annisa, A. A. (2021). Pengaruh GCG, Intelectual Capital, dan CAR Terhadap Kinerja Keuangan dengan ISlamic Social Reporting Indek Sebagai Variabel Intervening. Al-Intaj: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 7(2), 215–232.
Napitupulu, D. R. W., Budiono, A. R., Hamidah, S., & Widhiyanti, H. N. (2020). Rescuing model and system of failed bank. International Journal of Research in Business and Social Science (2147-4478), 9(7), 115–122.
Ningsih, & Dewi, M. W. (2020). Analisis Pengaruh Rasio NPL, BOPO Dan CAR Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Konvensional Yang Terdaftar Di BEI. Jurnal Akuntansi Dan Pajak, 21(01), 71–78.
Ningsih, S. D., & Ilhami, S. (2023). Analisis Pengaruh Kecukupan Modal (CAR) dan Likuiditas (LDR) terhadap Kinerja Keuangan (ROA) Keuangan Bank Swasta Nasional Tahun 2014-2018 (Studi Pada Bei Bank Swasta Nasional). JAMIN: Jurnal Aplikasi Manajemen Dan Inovasi Bisnis, 5(2), 190–204.
Nurkhofifah, N., Rozak, D. A., & Apip, M. (2020). Pengaruh Kredit Bermasalah Terhadap Profitabilitas Pada Perbankan Yang Terdaftar di BEI. Akuntapedia, 1(1), 30–41.
Purbadasuha, H. R. P., & Prasetiono, P. (2024). PENGARUH CAR, BOPO, DAN NPL TERHADAP RETURN ON ASSETSS DENGAN NET INTEREST MARGIN SEBAGAI VARIABEL MEDIASI (Studi pada Bank Umum Konvensional di Indonesia yang Terdaftar di BEI Periode 2019-2023). Diponegoro Journal of Management, 13(6), 1–15.
Puspitasari, C., & Aprilia, F. (2021). PENGARUH NIM, LDR, DAN BOPO TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN YANG TERCATAT DI BEI SELAMA PANDEMI. 05(01), 47–57.
Revaliana, F. R., & Budiwitjaksono, G. S. (2022). CSR Terhadap Nilai Perusahaan Dengan Kinerja Keuangan Sebagai Variabel Intervening. Journal of Management and Bussines (JOMB), 4(1), 324–335.
Rianto, L., & Salim, S. (2020). Pengaruh Roa, Ldr, Nim, Dan Npl Terhadap Capital Adequacy Ratio (Car). Jurnal Paradigma Akuntansi, 2(3), 1114–1122.
Roosmawarni, A., & Mauliddah, N. (2021). Pengaruh ROE, Cash Ratio dan NPL terhadap Kapitalisasi Pasar Sub Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (Tahun 2009-2018). Economie: Jurnal Ilmu Ekonomi, 3(2), 124–137.
Rositasari, D., & Dailibas, D. (2022). Pengaruh NPL dan CAR Terhadap ROE Pada Bank Swasta. Jurnal STEI Ekonomi, 31(01), 31–36. https://doi.org/10.36406/jemi.v31i01.610
Saifi, M. (2019). Pengaruh Corporate Governance Dan Struktur Kepemilikan Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan. Profit, 13(02), 1–11. https://doi.org/10.21776/ub.profit.2019.013.02.1
Salamah, U., & Puspitasari, E. (2024). Pengaruh Kecukupan Modal , Likuiditas , Risiko Kredit , Dan Pendahuluan. Gorontalo Accounting Journal, 7(1). https://doi.org/10.32662/gaj.v7i1.3349
Saputri, I. W., & Arinta, Y. N. (2022). Pengaruh Car, Nom Dan Pembiayaan Murabahah Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Dengan Ukuran Perusahaan Sebagai Variabel Moderating. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 7(1), 231–252.
Saputri, S. F. H., & Oetomo, H. W. (2016). Pengaruh CAR, BOPO, NPL dan FDR Terhadap ROE Pada Bank Devisa. Jurnal Ilmu Dan Riset Manajemen (JIRM), 5(5), 1–18.
Setya, M., Pengaruh, P., Npl, C. A. R., Bopo, P., & Terhadap, D. A. N. N. P. L. (2021). PROFITABILITAS SEKTOR PERBANKAN INDONESIA THE EFFECT OF BOPO , LDR , CAR , AND NPL ON PROFITABILITY OF THE INDONESIAN BANKING. 07(01), 43–55.
Silitonga, R. N., & Manda, G. S. (2022). Pengaruh Risiko Kredit dan Risiko Likuiditas terhadap Kinerja Keuangan pada Bank BUMN Periode 2015-2020. Jurnal Maksipreneur: Manajemen, Koperasi, Dan Entrepreneurship, 12(1), 22–32.
Siregar, E. I. (2021). KINERJA KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS SUB SEKTOR KONSTRUKSI. Pekalongan: NEM.
Sutrisna, M., Prayustika, P., & Elfarosa, K. (2022). Analisis penanganan kredit macet di masa pandemi pada pt. bank rakyat indonesia (persero) tbk. kantor cabang denpasar renon (Politeknik Negeri Bali). Politeknik Negeri Bali. Retrieved from https://repository.pnb.ac.id/2448/
Tamin, M., Hilmi, H., Satria, D. I., & Usman, A. (2022). Pengaruh Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Dan Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2016-2020. Jurnal Akuntansi Malikussaleh (JAM), 1(1), 123–136.
Theterissa, L., Ariani, M., & Wibowo, J. M. (2023). Analisis Pengaruh Rasio Keuangan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Sebagai Tolak Ukur Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Non Devisa Periode 2013-2022. Jurnal Ekonomi Pembangunan STIE Muhammadiyah Palopo, 9(2), 492–502.
Umatin, L. Q. (2021). Pengaruh Capital Adequacy Ratio ( Car ) Dan Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional ( Bopo ) Terhadap Profitabilitas Pada Pt Bank Syariah Bukopin Periode Tahun 2013-2020,. Skripsi Ponorogo: IAIN Ponoorogo.
Wahdatun, J. (2020). Analisis Pengaruh Non Performing Loan terhadap Return On Equity pada Koperasi Wanita Kartika Sari Kota Bima. Jurnal Ekonomi, 16(1), 107–114.
Yudha, A. M. (2021). Pengaruh Intellectual Capital, Ukuran Perusahaan, Csr, Dan Struktur Kepemilikan Terhadap Kinerja Keuangan Pada Perusahaan Manufaktur Yang Terdaftar Di Bei. JISAMAR (Journal Of Information System, Applied, Management, Accounting And Research), 5(2), 505–522.
Zhulaika, A., & Tristiarto, Y. (2024). Analisis Permodalan dan Rentabilitas pada Kelompok Bank Berdasarkan Modal Inti (KBMI) IV. Journal of Young Entrepreneurs, 3(2), 1–18.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.
Abstract views: 18
,
PDF Downloads: 19
