Analisis pengukuran rasio keuangan terhadap profitabilitas bank umum swasta nasional non-devisa

Authors

  • Ellen Theresia Sihotang Universitas Hayam Wuruk Perbanas
  • Fortunata Yuni Artati Ngempeng Universitas Hayam Wuruk Perbanas
  • Nur’aini Rokhmania Universitas Hayam Wuruk Perbanas
  • Harlina Meidiaswati Universitas Negeri Surabaya

DOI:

https://doi.org/10.26740/jim.v11n4.p833-846

Keywords:

Bank, Non-Foreign Bank, Financial, Return On Assets

Abstract

Banks, as intermediaries in their operational activities, have to gain the trust of the public. One way to gain this trust is through measuring the bank’s financial performance. The purpose of this study is to analyze the simultaneous and partial effects of Asset Ratio (LAR), Non-Performing Loan (NPL), Interest Rate Ratio (IRR), Cost Income Ratio (CIR), and based Income Ratio (FBIR) on Return on Asset (ROA). This study used judgment sampling with four samples from the Non-Foreign Exchange National Public Private (BUSN) population. The period of study is from 2015 to the second quarter, 2022. The result of this study revealed that LAR, NPL, IRR, CIR and BIR are simultaneously significant on ROA. LAR is partially positive and significant on ROA. IRR and CIR are partially negative and significant on ROA. NPL and FBIR are partially not significant on ROA because the percentage of interest-income earned is smaller due to a large number of non-performing loans. CIR is the most influential variable in the decrease of ROA. The implication of this study on the banking industry is that banks have to pay attention to the level of liquidity of their total assets. Efficiency of operating costs and paying attention to market interest rates on lending and funding to maximize profit and income and increase ROA.

References

Afriyeni, A. (2017). Profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat Di Kota Padang Di Tinjau Dari Rasio Likuiditas. Jurnal Benefita, 2(1), 22–32. https://doi.org/10.1145/2505515.2507827

Alamsyah, L. (2019). Pengaruh Efisiensi, Kualitas Aktiva, Likuiditas, Sensivitas dan Solvabilitas Terhadap ROA Pada Bank Swasta Nasional Non Devisa. Indonesian Interdisciplinary Journal of Sharia Economics (IIJSE), 1(2), 53–62. https://doi.org/10.31538/iijse.v1i2.196

Asnawi, W. A., & Rate, P. Van. (2018). Pengaruh Kinerja Keuangan Bank Terhadap Return on Assets (ROA) Studi pada Bank Umum Devisa BUKU 4. Jurnal EMBA, 6(4), 2898–2907.

Bank Indonesia. (2021). Peraturan Bank Indonesia No. 23/ 2 /PBI/2021 Tentang Perubahan Ketiga Atas Peraturan Bank Indonesia No. 20/8/PBI/2018 Tentang Rasio Loan to Value untuk Kredit Properti, Rasio Financing to Value untuk Pembiayaan Properti, dan Uang Muka untuk Kredit atau Pembiayaan Kendaraan Bermotor. PBI No. 23/2/PBI/2021. https://www.bi.go.id/id/publikasi/peraturan/Documents/PBI_230221.pdf diakses tanggal 25 Oktober 2022

Bintari, V. I., Santosa, A. D., & Hamzah, R. A. (2019). Pengaruh Interest Based Income dan Fee Based Income Terhadap Return on Assets Pada Bank Mandiri (Persero) Tbk. Jurnal Ekonomi Manajemen, 5(1), 24–34.

Bukian, Ni. M. W. P., & Sudiartha, G. M. (2016). Pengaruh Kualitas Aset, Likuiditas, Rentabilitas dan Efisiensi Operasional Terhadap Rasio Kecukupan Modal. E-Jurnal Manajemen Unud, 5(2), 1189–1221.

Cooper, D. R., & Schindler, P. S. (2014). Business Research Methods 12th Edition. In Business Research Methods (Twelfth Ed). McGraw-Hill Companies, Inc, NY.

Devi, M. M., & Sistiyarini, E. (2021). Perbandingan Kinerja Keuangan BUSN Devisa Konvensional dan BUSN Non Devisa Konvensional. INOBIS: Jurnal Inovasi Bisnis Dan Manajemen Indonesia, 4(3), 397–408. https://doi.org/10.31842/jurnalinobis.v4i3.192

Febrina, G., Arum, M., & Argamaya, A. (2019). Pengaruh Fee Based Income Dan Biaya Operasional. Media Riset Akuntansi, 9(2), 187–200.

Gani, I., & Amalia, S. (2018). Alat Analisis Data: Aplikasi Statistik untuk Penelitian Bidang Ekonomi dan Sosial (Edisi Revi). ANDI Yogyakarta.

Ichsan, N. R., & Nasution, L. (2020). Analisis Pengaruh NPL, CAR, BOPO Dan IRR Terhadap Pertumbuhan Kinerja Keuangan Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2011-2015. Moneter: Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 8(1), 51–59. https://doi.org/10.32832/moneter.v8i1.3678

Kasmir. (2018). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. In Peranan Laporan Keuangan Dalam Kebijaksanaan Pemberian Kredit Kepada Calon Nasabah Pada Pt. Bpr Batang Kapas (Revisi Cetakan ke-19, Issue July). PT RajaGrafindo Persada.

Kasmir. (2019). Analisis Laporan Keuangan. In PT. Raja Grafindo Persada Jakarta. Rajagrafindo Persada.

Kuncoro dan Suhardjono. (2012). Manajemen Perbankan (Teori dan Aplikasi). In BPFE, Yogjakarta (Edisi Kedu). BPFE, Fakultas Ekonomi & Bisnis UGM. https://doi.org/351.077 Ind r

Perbankan, Undang-Undang Republik Indonesia No. 10 (1998).

Maheswari, A., Theresia Sihotang, E., Aprillia Nita, R., & Rokhmania, aini. (2023). Analisis Rasio Keuangan terhadap Profitabilitas. FORUM EKONOMI: Jurnal Ekonomi, Manajemen Dan Akuntansi, 25(2), 264–274.

Margaretha, F., & Letty. (2017). Faktor-Faktor yang Memengaruhi Kinerja Keuangan Perbankan Indonesia. Jurnal Manajemen Keuangan, 6(2), 84–96.

Martini, M. (2022). Faktor yang Memengaruhi Kinerja Keuangan Perbankan Di Indonesia. Sebatik, 26(1), 98–105. https://doi.org/10.46984/sebatik.v26i1.1915

Muslich, M. A., Nuringwahyu, S., & Hardati, R. N. (2020). Pengaruh Fee Based Income dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas (ROA) Studi Pada Bank Umum BUMN yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia). Jiagabi, 9(2), 277–283.

Nurhasanah, D., & Maryono, M. (2021). Analisa Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Periode 2016 – 2018. KEUNIS, 9(1), 85–95. https://doi.org/10.32497/keunis.v9i1.2317

Otoritas Jasa Keuangan. (2017). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No 15/POJK.03/2017 Tentang Status dan Tindak Lanjut Pengawasan Bank Umum. Www.Ojk.Go.Id. https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/peraturan-ojk/Documents/Pages/POJK-tentang-Penetapan-Status-dan-Tindak-Lanjut-Pengawasan-Bank-Umum/SAL POJK 15 Exit Policy Bank Umum.pdf diakses tanggal 25 Oktober 2022

Otoritas Jasa Keuangan. (2019). POJK No 40/POJK.03/2019 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum. POJK No 40/POJK.03/2019.

Otoritas Jasa Keuangan. (2020). SEOJK NO.9/SEOJK.3/2020 tentang Transparansi dan Publikasi Laporan Bank Umum.

Otoritas Jasa Keuangan. (2021). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia Nomor 12/POJK.03/2021 tentang Bank Umum. Www.Ojk.Go.Id. https://sikepo.ojk.go.id/SIKEPO/DatabasePeraturan/PeraturanUtuh/84c36c57-c4bb-4815-9b13-c229, diakses tanggal 25 Oktober 2022

Permatasari, A. N., Rahardian, D., & Yunita, I. (2017). Pengaruh CAR, LDR, BOPO, NPL dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas. E-Proceeding of Management, 4(2), 1296–1303.

Prena, G. Das, & Nareswari, S. K. D. (2022). Pengaruh Penerapan PSAK 71, BOPO dan NPL Terhadap Profitabilitas Pada Perbankan yang Terdaftar di BEI. WACANA EKONOMI (Jurnal Ekonomi, Bisnis Dan Akuntansi), 21(2), 175–184. https://doi.org/10.22225/we.21.2.2022.175-184

Rivai, V., Basir, S., Sudarto, S., & Veithzal, P. A. (2013). Commercial Bank Management: Manajemen Perbankan Dari Teori Ke Praktik. In Rajawali Pers Jakarta. Rajawali Pers Jakarta.

Rohmiati, E., Winarni, W., & Soebroto, N. W. (2019). Analisis Pengaruh BOPO, NPL, NIM, dan LDR Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum di Indonesia Periode 2012-2017. KEUNIS, 7(1). https://doi.org/10.32497/keunis.v7i1.1531

Romadloni, R. R., & Herizon, H. (2015). Pengaruh Likuiditas, Kualitas Aset, Sensitivitas Pasar, dan Efisiensi Terhadap Return On Asset (ROA) Pada Bank Devisa yang Go Public. Journal of Business & Banking, 5(1), 131–148. https://doi.org/10.14414/jbb.v5i1.477

Rusiyati, S. (2018). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Pada Bank Persero Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Moneter Akuntansi Dan Keuangan, 5(2), 171–176.

Sanger, S. R., Tommy, P., & Tumewa, J. R. (2016). Pengaruh Posisi Likuiditas Terhadap Profitabilitas Bank Bumn Yang Go-Public (Periode 2011-2014). Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 4(1), 407–419.

Subyanto, J. M., & Mildawati, T. (2022). Pengaruh Likuiditas, Kualitas Aset, dan Sensitivitas Terhadap Profitabilitas Bank Umum Swasta Nasional (BUSN) Devisa Go Public. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 11(6), 1–21.

Utami, A. E. (2020). Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal terhadap Pertumbuhan Laba pada Bank Umum Swasta Nasional (BUSN) Non Devisa Periode 2014-2018. Jurnal Ilmu Manajemen, 8(3), 781–795. https://doi.org/10.26740/jim.v8n3.p781-795

Wahyudi, C., & Kartikasari, M. D. (2021). Analisa Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Pada Perbankan yang Terdaftar di BEI. Permana : Jurnal Perpajakan, Manajemen, Dan Akuntansi, 13(1), 124–139. https://doi.org/10.24905/permana.v13i1.166

Widowati, S. A., & Suryono, B. (2015). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Perbankan Di Indonesia. Jurnal Ilmu & Riset Akuntansi, 4(6), 1–15.

Yudiartini & Dharmadiaksa. (2016). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan Sektor Perbankan Di Bursa Efek Indonesia. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, 14(2), 1183–1209.

Yunanto, Y., Suhariadi, F., & Yulianti, P. (2019). Analisis Rasio Keuangan Perbankan terhadap Profitabilitas. E-Jurnal Akuntansi, 29(2), 716–726. https://doi.org/10.24843/eja.2019.v29.i02.p17

Zeuspita, A. C. A., & Yadnya, I. P. (2019). Pengaruh CAR, NPL, DER dan LAR Terhadap ROA Pada Bank Umum di Bursa Efek Indonesia. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 8(12), 7411–7430. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2019.v08.i12.p25

Published

2023-12-30

How to Cite

Sihotang, E. T., Ngempeng, F. Y. A., Rokhmania, N., & Meidiaswati, H. (2023). Analisis pengukuran rasio keuangan terhadap profitabilitas bank umum swasta nasional non-devisa. Jurnal Ilmu Manajemen, 11(4), 833–846. https://doi.org/10.26740/jim.v11n4.p833-846

Issue

Section

Artikel
Abstract views: 179 , PDF Downloads: 186