Pengaruh Pembiayaan Profit and Loss Sharing dan Non-Profit and Loss Sharing Terhadap Kinerja Bank Syariah Di Indonesia
DOI:
https://doi.org/10.26740/jekobi.v8n1.p195-212Keywords:
Islamic banks, Profit and Loss Sharing, Non- Profit and Loss Sharing, financial performance, profitability.Abstract
This study aims to analyze the effect of Profit and Loss Sharing (PLS) and Non-PLS-based financing on the performance of Islamic banks in Indonesia. The background of this study is based on the dominance of Non-PLS contracts, especially murabahah, in Islamic bank financing portfolios, although PLS contracts are considered more ideal in accordance with sharia principles. The study uses a quantitative approach with a multiple linear regression method. Secondary data were obtained from the monthly financial reports of Islamic banks for the period 2019–2024 published by the Financial Services Authority (OJK). The results show that PLS financing has no significant effect on Islamic bank performance, while Non-PLS financing is proven to have a positive and significant effect on bank profits. Simultaneously, both types of financing have a significant effect on Islamic bank performance with a coefficient of determination of 0.916, meaning that 91.6% of the variation in bank performance can be explained by PLS and Non-PLS financing. This finding indicates that although PLS is in accordance with the principles of sharia justice, the dominant contribution to Islamic bank profitability still comes from Non-PLS financing.
References
Agustin, H. (2021). Teori Bank Syariah. Jps (Jurnal Perbankan Syariah), 2(1), 67–83.
Ahadini, F. M., & Fataron, Z. A. (2022). Analisis Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil, Financing To Deposit Ratio, Non Performing Financing, Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional Terhadap Profitabilitas: Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2016-2020. Ulumuddin: Jurnal Ilmu-Ilmu Keislaman, 12(1), 19–40.
Andrianto, A., & Firmansyah, M. A. (2019). Manajemen Bank Syariah: Implementansi Teori Dan Praktek. Qiara Media Pustaka.
Arfiansyah, M. A., Kurniawan, Y., & Nugroho, C. (2022). Dampak Pembiayaan Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Tahun 2016-2020. Lisyabab: Jurnal Studi Islam Dan Sosial, 3(2), 184–196.
Basir, A., & Wulandari, A. S. R. (2020). Penerapan Prinsip Bagi Hasil Pada Pembiayaan Di Bank Syariah Menurut Undang-Undang Perbankan Syariah.
Batubara, S., & Hutagalung, M. W. R. (2023). Produk Dan Akad-Akad Perbankan Syariah. Nahdatul Iqtishadiyah: Jurnal Perbankan Syariah, 2(2), 1–20.
Firdayati, E., & Canggih, C. (2020). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah. Jurnal Ekonomika Dan Bisnis Islam, 3(3), 67–79. Https://Doi.Org/10.26740/Jekobi.V3n3.P67-79
Firmansyah, A. (2020). Makalah Qowaid Fiqhiyah Muamalah Hukum Asal Muamalah.
Ghazali, M. (2017). Metodologi Penelitian. Salemba Empat.
Hamida, D. R. F., & Khotijah, S. A. (2022). Analisis Konsep Penerapan Murabahah Berdasarkan Psak 102 Pada Perbankan Syariah Di Indonesia. Jurnal Akuntansi, 14(2), 346–359.
Harnum, M. P., Maulidiyah, M., Jayanti, R. D., Septiyanti, T. T., & Canggih, C. (2024). Pengaruh Pembiayaan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah. In Jurnal Ekonomika Dan Bisnis (Vol. 7, Issue 3). Https://Journal.Unesa.Ac.Id/Index.Php/Jei
Ihsan, A. K. I., & Thahirah, K. A. T. (2023). Pengaruh Pembiayaan Jual Beli Dan Pembiayaan Bagi Hasil Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah. Jurnal Akuntansi Keuangan Dan Bisnis, 1(3), 327–338.
Ikatan Akuntan Indonesia. (2023). Psak 106: Akuntansi Musyarakah. . Http://Iaiglobal.Or.Id/V03/Standar-Akuntansi-Keuangan/Pernyataan-Sas-69 Psak-106-Akuntansi-Musyarakah.
Kasmir, D. (2014). Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta: Rajawaipers.
Maimun, M., & Tzahira, D. (2022). Prinsip Dasar Perbankan Syariah. Al-Hiwalah : Journal Syariah Economic Law, 1(2), 125–142. Https://Doi.Org/10.47766/Alhiwalah.V1i2.878
Muhson, A. (2006). Teknik Analisis Kuantitatif. Universitas Negeri Yogyakarta. Yogyakarta, 183–196.
Muthmainnah, M., Maloka, S., & Jayengsari, R. (2022). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil, Pembiayaan Jual Beli, Dan Npf Terhadap Roa Perbankan Syariah. El-Ecosy: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Islam, 2(1), 16–31.
Mutiah, C. (2020). Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Bagi Hasil, Dan Pembiayaan Bermasalah Terhadap Kinerja Keuangan. Jurnal Ilmu Perbankan Dan Keuangan Syariah, 2(2), 223–242.
Mutiah, C., Wahab, W., & Nurudin, N. (2020). Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Bagi Hasil, Dan Pembiayaan Bermasalah Terhadap Kinerja Keuangan. Vol. 2(No. 2).
Nurawwalunnisa. (2017). “Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Pembiayaan Murabahah Dan Ijarah Terhadap Laba Perbankan Syariah Indonesia (Bank Syariah Mandiri). Ekonobis, 3(1), 21–28.
Ojk. (2023). Laporan Perkembangan Keuangan Syariah Indonesia. Www.Ojk.Go.Id
Oktaviani, F. E. (2024). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil, Jual Beli Dan Sewa Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Syariah (Periode 2018–2022). Kybernology Jurnal Ilmu Pemerintahan Dan Administrasi Publik, 2(1).
Pratama, G. (2021). Bab 12 Konsep Dasar Pembiayaan Bank Syariah. Teori Dan Praktik Manajemen Bank Syariah Indonesia, 212.
Puspasari, O. R. (2016). Pembiayaan Berbasis Jual Beli Dan Kinerja Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Riset Keuangan Dan Akuntansi, 2(1).
Rachman, A. (2022). Dasar Hukum Kontrak (Akad) Dan Implementasinya Pada Perbankan Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(1), 47. Https://Doi.Org/10.29040/Jiei.V8i1.3616
Rahayu, P. (2022). Pengaruh Pembiayaan Jual Beli Dan Pembiayaan Bagi Hasil Bagi Kinerja Keuangan Bank Syariah Mandiri Tahun 2013-2017. Jemba: Jurnal Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 1(5), 789–802.
Salsabila, N. R., Hidayatullah, A. D., & Hussin, N. S. (2023). Bank Syariah Sebagai Alternatif Pembiayaan Untuk Meningkatkan Ekonomi Umat. Jurnal Ekonomi Islam, 14(1), 96–114.
Sarasi, V., Helmi, A., & Lisdiyanti, M. N. (2020). Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Bagi Hasil, Sewa-Menyewa Dan Non Performing Financing Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2016–2018. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam, 10(2), 1–10.
Sholihah, S. M., Aditiya, N. Y., Evani, E. S., & Maghfiroh, S. (2023). Konsep Uji Asumsi Klasik Pada Regresi Linier Berganda. Jurnal Riset Akuntansi Soedirman, 2(2), 102–110.
Suliyanto. (2011). Ekonomika Terapan: Teori & Aplikasi Dengan Spss . Penerbit Andi.
Thufailah, M. (2023). Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil, Dan Nonperforming Financing Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Alwatzikhoebillah: Kajian Islam, Pendidikan, Ekonomi, Humaniora, 9(2), 376–384.
Trimulato, T. (2021). Eksistensi Perbankan Syariah Melalui Dominasi Pembiayaan Profit And Loss Sharing. Jps (Jurnal Perbankan Syariah), 2(1), 29–41.
Sujarweni, V.W (2015). Metodologi Penelitian Bisnis Dan Ekonomi . Yogyakarta: Pustaka Baru Press.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2025 Alrojak Mubarok, Ach. Yasin
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
Abstract views: 5
,
PDF Downloads: 5
