Pengaruh Pembiayaan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah
DOI:
https://doi.org/10.26740/jekobi.v7n3.p175-188Keywords:
profit sharing financing, non-profit sharing financing, profitabilityAbstract
Islamic banking plays a crucial role in driving economic growth and stability in Indonesia. Islamic banking has shown positive growth, including in BUS, UUS, and BPRS. The market share of Islamic banking has also grown, reaching 6.74% of the national banking sector. However, there are challenges in ensuring that the financing products offered can enhance the bank's profitability while adhering to Islamic values. This study aims to determine the effect of profit sharing financing and non-profit sharing financing both partially and simultaneously on profitability (ROA) at Sharia Commercial Banks. The research method used in this study is quantitative research method with Multiple Linear Regression analysis model. The results showed that partial profit-sharing financing had a negative and significant effect on profitability (ROA), and partial non-profit-sharing financing had a positive and significant effect on profitability (ROA). while simultaneously profit-sharing financing and non-profit-sharing financing affect profitability (ROA). The implications of this study's results suggest that non-profit-sharing financing can be a more profitable alternative for banks in enhancing profitability, allowing them to focus more on developing non-profit-sharing financing products to achieve better economic stability.
References
Afkar, T., & Purwanto, T. (2021). Penyaluran Dana Bank Syariah Melalui Pembiayaan Murabahah, Istishna, dan Ijarah Sebelum dan Selama Pandemi Covid 19. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(2), 900–907. https://doi.org/10.29040/jiei.v7i2.2423
Agustha, I. N., & Mawardi, I. (2014). Perbedaan Pembiayaan Model Bagi Hasil dan Non Bagi Hasil Terhadap Profitabilitas dan Resiko (Studi Kasus BMT Amanah Ummah). JESTT, 1(4), 252–264.
Anam, M. K., & Khairunnisah, I. F. (2019). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil Dan Financing To Deposit Ratio (Fdr) Terhadap Profitabilitas (Roa) Bank Syariah Mandiri. Zhafir | Journal of Islamic Economics, Finance, and Banking, 1(2), 99–118. https://doi.org/10.51275/zhafir.v1i2.152
Anwar, M. K., & Khairunnisah, I. F. (2019). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil Dan Financing To Deposit Ratio (Fdr) Terhadap Profitabilitas (Roa) Bank Syariah Mandiri. Zhafir: Journal Of Islamic Economics, Finance, And Banking, 1(2), 99–118.
Apriani, L., & Wirman. (2023). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Pembiayaan Murabahah Terhadap Profitabilitas (Pada Bank Umum Syariah). Jurnal Ilmiah Wahana Pendidikan, 9(4), 287–293.
Baso Akib, R. (2020). Terhadap Profitabilitas Pada Bank Bri Syariah. 191, 39–50.
Candera, M., & Hustia, A. (2019). Pengaruh Pembiayaan Qardh, Ijarah Dan Istishna Terhadap Profitabilitas Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (Bprs) Di Indonesia. Jurnal Manajemen Dan Keuangan, 8(1), 58–67. https://doi.org/10.33059/jmk.v8i1.1183
Ekawati, M., Fadjar, M. M., & Karini, T. (2020). Pengaruh Pembiayaan Muraabahah tehadap ROA ( Return On Asset ) ( Studi Kasus pada Tiga Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2017-2019 ). Seminar Nasional Manajemen, Ekonomi Dan Akuntasi Fakultas Ekonomi Dan Bisnis UNP Kediri 19, September, 352–360.
Fachrurrazi, & Olivia, M. (2020). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, dan Musyarakah terhadap Profitabilitas Pada PT Bank BNI Syariah. Jurnal Akuntansi Indonesia, 9(2), 161–181.
Fadhila, N. (2015). Analisis Pembiayaan Mudharabah Dan Murabahah Terhadap Laba Bank Syariah Mandiri. Riset Akuntansi Dan Bisnis, 15(1), 52–64.
Fajriah, Y., & Jumady, E. (2021). Pembiayaan Bagi Hasil Dan Financing To Deposit Ratio (Fdr) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia. Islamic Banking : Jurnal Pemikiran Dan Pengembangan Perbankan Syariah, 6(2), 233–248. https://doi.org/10.36908/isbank.v6i2.200
Fatmawati, R. (2023). Pengaruh Kemudahan, Kausalitas Layanan Dan Islamic Marketing Mix Terhadap Kepuasan Nasabah Menabung Di Bank Syariah Indonesia (Studi Kasus Pada Masyarakat Kota Malang).
Fauzan, F. M., & Diana, N. (2021). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas (Roa) Pada Bank Umum Syariah Swasta. Ekonomi & Bisnis, 20(2), 106–115. https://doi.org/10.32722/eb.v20i2.4344
Firmansyah, H., Nawatmi, S., Zamora, R. A., HS, S., Wardani, D. A., Fariati, W. T., Sukarnoto, T. A., Winarni, E., Abdurrohim, Susiati, A., Pratama, G., Pratama, F. A., Indarto, S. L., Azifah, N., & Jenita. (2021). Teori Dan Praktik Manajemen Bank Syariah Indonesia. Insania.
Frita, N., Hamdani, I., & Devi, A. (2022). Pengaruh Inklusi Keuangan Dan Bank Syariah Terhadap Infrastruktur Nasional Dan Pertumbuhan Ekonomi Dalam Program Sdgs. El-Mal: Jurnal Ekonomi & Bisnis Islam, 3(1), 155–182.
Hasibuan, F. U. (2019). Analisis Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, dan Musyarakah Terhadap Return On Asset Studi Kasus Pada PT Bank Muamalah Indonesia TBK. Periode 2015-2018. Human Falah: Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam, 6(1), 19–36. www.ojk.go.id.
Ilyas, R. (2015). Konsep Pembiayaan Dalam Perbankan Syari’Ah. Jurnal Penelitian, 9(1), 183–204. https://doi.org/10.21043/jupe.v9i1.859
Indriyani, & Mohklas. (2023). Pembiayaan Murabahah, Musyarakah, Mudharabah, Ijrah Dan Itishna’ Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas 4 Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Fokus Ekonomi, Manajemen, Bisnis & Akuntansi (EMBA), 1(3), 381–389. https://doi.org/10.34152/emba.v1i3.640
Ismawati, Muh. Taufik, A. F. (2020). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah,Musyarakah dan Murabahah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia (Studi Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2015-2019). Jurnal Akuntansi Dan Keuangan Islam, 1(1), 1–15. https://journal.uin-alauddin.ac.id/index.php/ibef
Janie, D. N. A. (2012). Statistik Deskriptif & Regresi Linier Berganda Dengan Spss. In Semarang University Press.
Karyadi, M. (2019). Analisis Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2012-2017. Journal Ilmiah Rinjani: Media Informasi Ilmiah Universitas Gunung Rinjani, 7(1), 46–61.
Khasanah, N. L., & Mukmin, T. (2020). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, dan Murabahah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2015-2019. El-Ghiroh, 18(2), 209–233.
Liza, L., & Hilwa, S. (2023). Pembiayaan Murabahah dan Profitabilitas PT. Bank Aceh Syariah Tahun 2017-2020. HEI EMA : Jurnal Riset Hukum, Ekonomi Islam, Ekonomi, Manajemen Dan Akuntansi, 2(1), 22–32. https://doi.org/10.61393/heiema.v2i1.93
Marlizar, & Satria, C. (2019). Analisis Pembiayaan Murabahah, Musyarakah dan Ijarah serta Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas PT. Bank Aceh Syariah Cabang Meulaboh. Jurnal Perbankan Syariah, 2(69), 5–24.
Mufa, R. R. (2017). Pembiayaan Bagi Hasil dan Non Bagi Hasil Sebagai Penyebab Timbulnya Pembiayaan Bermasalah pada Perbankan Syariah.
Nugroho, D., Riyanti, R., & Hakim, L. (2023). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil, Inflasi, Current Ratio Dan Debt To Asset Ratio Terhadap Return on Asset Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Otoritas Jasa Keuangan. Jurnal Muhammadiyah Manajemen Bisnis, 4(1), 33. https://doi.org/10.24853/jmmb.4.1.33-46
Nurhamidah, C., & Diana, N. (2021). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Pembiayaaan Musyarakah terhadap Laba Bersih Bank Syariah. Jurnal Maps (Manajemen Perbankan Syariah), 4(2), 87–100. https://doi.org/10.32627/maps.v4i2.158
Ovi Yuhana Putri, & Citra Mulyasari. (2022). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Musyarakah Terhadap Profitabilitas Pada Pt. Bank Rakyat Indonesia (Bri) Syariah. Ar-Ribhu : Jurnal Manajemen Dan Keuangan Syariah, 3(1), 13–30. https://doi.org/10.55210/arribhu.v3i1.807
Parenrengi, S., & Hendratni, T. W. (2018). Pengaruh dana pihak ketiga, kecukupan modal dan penyaluran kredit terhadap profitabilitas bank. Jurnal Manajemen Strategi Dan Aplikasi Bisnis, 1(1), 9–18. https://doi.org/10.36407/jmsab.v1i1.15
Putri, R. D. (2020). Pengaruh Pembiayaan Murabahah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2016-2018. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 3(1), 48–56. https://doi.org/10.25299/jtb.2020.vol3(1).5310
Rahayu, P. (2022). Pengaruh Pembiayaan Jual Beli dan Pembiayaan Bagi Hasil Bagi Kinerja Keuangan Bank Syariah Mandiri Tahun 2013-2017. Jemba: Jurnal Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 1(5), 789–802. https://bajangjournal.com/index.php/JEMBA/article/view/3366
Rohman, A., & Syufaat, S. (2023). Perkembangan Industri Keuangan Syariah Di Masa Pandemi Covid-19. Jurnal Hukum Ekonomi Syariah, 6(1), 31–42.
Sari, C. I. P., & Sulaeman, S. (2021). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Pembiayaan Mudharabah dan Pembiayaan Musyarakah Terhadap Profitabilitas. Al Maal: Journal of Islamic Economics and Banking, 2(2), 160. https://doi.org/10.31000/almaal.v2i2.3111
Sari, D. H., Octaviana, W. A., & Apriani, E. S. (2023). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, dan Murabahah Terhadap Profitabilitas. Jesya: Jurnal Ekonomi & Ekonomi Syariah, 6(1), 649–660. https://doi.org/10.36778/jesya.v6i1.972
Sari, D. M. S., Suartini, S., Mubarokah, I., & Hasanuh, N. (2021). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah dan Murabahah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(1), 241. https://doi.org/10.29040/jiei.v7i1.1850
Sarno, S. (2021). Ukuran Perusahaan Sebagai Pemoderasi Pembiayaan Murabahah, Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah. Upajiwa Dewantara, 4(2), 122–137. https://doi.org/10.26460/mmud.v4i2.8768
Suaidah, I. (2020). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Pembiayaan Musyarakah Terhadap Laba Bersih Pada PT. Bank Syariah Bukopin Periode 2015-2019. Manajemen Dan Inovasi(MANOVA), 3(1), 17–27.
Taslim, S. A. (2021). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Akuntansi Indonesia, 10(1), 97. https://doi.org/10.30659/jai.10.1.97-109
Widianengsih, N., Suartini, S., & Diana, N. (2020). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah dan Musyara-kah Terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia Neneng Widianengsih Nana Diana. AKUNSIKA: Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 1(1), 76–83. http://jurnal.poliupg.ac.id/index.php/akunsika
Zaharman, Arini, & Novianti, S. (2022). Analisis Perkembangan Aset, Pembiayaan, dan Dana Pihak Ketiga Perbankan Syariah di Indonesia dimasa Pandemi Covid-19. Jurnal Akuntansi Kompetif, 5(2), 174–179. https://ejournal.kompetif.com/index.php/akuntansikompetif/article/view/951/641
Zahrah, S., & Dyarini. (2023). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Ijarah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Akuntansi Dan Manajemen, 34(3), 190–205. https://doi.org/10.53916/jam.v34i3.116
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2024 Mutiara Puspita Harnum, Musaidatul Maulidiyah, Rista Dwi Jayanti, Tifanny Tassyah Septiyanti, Clarashinta Canggih
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
Abstract views: 37
,
PDF Downloads: 32
