The Effect of Net Interest Margin, Fee-Based Income, and Operating Expenses on Profitability in Banking Subsector Companies for the 2022-2024 Period
Keywords:
Net Interest Margin, Fee Based Income, Beban Operasional Pendapatan Operasional, ProfitabilitasAbstract
Profitability reflects a company's ability to gain profits in a sustainable manner and is a benchmark for assessing financial health. This research is to analyze the influence of net interest margin (NIM), cost-based income (FBI) and operational cost efficiency (BOPO) on profitability as measured by ROA in banking subsector companies listed on the IDX. The total data sample is 105, with the sampling method namely purposive sampling. Data were analyzed using multiple linear regression techniques and processed using SPSS software. Partially, NIM positively and significantly influences ROA, FBI positively but not significantly influences ROA, and BOPO negatively and significantly influences ROA. Meanwhile, simultaneously, these three variables are proven to influence ROA significantly.
References
Agam, D. K. S., & Pranjoto, G. H. (2021). Pengaruh CAR, LDR, BOPO, dan Size Terhadap ROA pada Sektor Perbankan yang Terdaftar di BEI. Jurnal Kajian Ilmu Manajemen, 1(2), 160–167. https://journal.trunojoyo.ac.id/jkim
Alam, N., & Tui, S. (2023). Pengaruh Cadangan Kerugian Penurunan Nilai dan Net Interest Margin terhadap Profitabilitas pada Bank BUMN yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. YUME : Journal of Management, 6(2), 220–232. www.idx.co.id.
Amitasari, Yogantara, K. K., & Darmita, M. Y. (2024). Pengaruh Net Interest Margin (NIM), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2017-2021. Journal Research of Accounting (JARAC), 5(2), 322–332.
Anggarani Putri, K., Herlinawati, E., & Hamdani, D. (2024). Analisis Pengaruh NPL, LDR, NIM dan BOPO Terhadap Profitabilitas Pada PT Bank Pembangunan Daerah Banten, Tbk Periode 2014-2023. JEMSI (Jurnal Ekonomi, Manajemen, Dan Akuntansi), 10(6), 3234–3243. https://doi.org/10.35870/jemsi.v10i6.3355
Anton, Purnama, I., & Sunaryo, J. (2021). Analisis Pengaruh CAR, BOPO, LDR, dan NIM Terhadap ROA Bank Yang Terdaftar Di BEI Tahun 2015-2019. Jurnal BANSI (Bisnis, Manajemen Dan Akuntasi), 1(1), 60–75.
Ardianti, Y. N., & Zulkifli. (2024). Analisis Pengaruh CAR, BOPO, NIM dan LFR terhadap ROA pada Bank Neo Commerce Tbk Tahun 2016-2022. 4(2), 629–652.
Arianti, S. P., Fatah, A., & Wahyuni, S. T. (2022). Pengaruh Fee Based Income, Likuiditas, dan Kredit Bermasalah terhadap Profitabilitas Perbankan Konvensional. Jurnal Bharanomics, 3(1), 29–38. https://doi.org/10.46821/bharanomics.v3i1.328
A’yunina, D., Fachrur, M. M., & Taruna, M. S. (2024). PENGARUH CAR, NPL, LAR, FBIR TERHADAP ROA: BANK BUMN (2012-2021). Journal of Accounting and Management’s Student (JAM’S), 1(2), 1–15.
Barokah, A. (2023). Pengaruh Fee Based Income, Spread Bagi Hasil, dan Financing to Deposit Ratio terhadap Profitabilitas. Jurnal Edunomika, 8(1), 1–14.
Cahyani, L. S., Tripuspitorini, F. A., & Nurdin, A. A. (2022). Pengaruh CAR, LDR dan NIM terhadap ROA Pada Bank Umum yang Terdaftar di BEI. Indonesian Journal of Economics and Management, 2(2), 379–387. https://doi.org/10.35313/ijem.v2i2.3139
Desmon, Yulistina, & Nadhira, T. S. (2023). Analisis Pengaruh BOPO, NIM dan LDR terhadap Profitabilitas Bank yang Terdaftar pada BEI di Indonesia. Seminar Nasional-Universitas Borobudur, 2(1).
Difa, C. G. La, Setyowati, D. H., & Ruhadi. (2022). Pengaruh FDR, NPF, CAR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(2), 333–341. https://doi.org/10.35313/jaief.v2i2.2972
Fadholi, A. (2019). Pengaruh Pendapatan Berbasis Biaya Pada Return of Asset (ROA) pada Bank Bank di Indonesia. Perspektif: Jurnal Ekonomi Dan Manajemen Akademi Bina Sarana Informatika, 17(1), 84–89.
Farhanditya, F. D., & Mawardi, W. (2021). Pengaruh BOPO, NPL DAN LDR terhadap Return on Asset dengan Net Interest Margin sebagai Variabel Intervening (Studi pada Bank Umum Go Public yang Terdaftar di BEI Periode 2015-2019. DIPONEGORO JOURNAL OF MANAGEMENT, 10(3), 1–15. http://ejournal-s1.undip.ac.id/index.php/dbr
Febrina, G., Arum, M., & Argamaya. (2019). Pengaruh Fee Based Income dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional terhadap Tingkat Profitabilitas. Jurnal Media Riset Akuntansi, 9(2), 187–200.
Ibnusolikhin, A. F., Diana, N., & Mawardi, C. M. (2023). Pengaruh Interest Based Income dan Fee Based Income terhadap Return on Assets pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI Tahun 2019-2021. E_Jurnal Ilmiah Riset Akuntansi, 12(1), 232–241. http://riset.unisma.ac.id/index.php/jra,
Inayati, S. R. (2020). Analisis Pengaruh Net Interest Margin (NIM), Loan to Deposit Ratio (LDR),terhadap Return on Assets (ROA) pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI Tahun 2012-2016. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan Syariah, 4(1), 41–53.
Bintari, V. I., Santosa, A. D., & Hamzah, R. A. (2019). Pengaruh Interest Based Income dan Fee Based Income terhadap Return On Assets pada Bank Mandiri (Persero) Tbk. Jurnal Ekonomi Manajemen, 5(1), 24–34. http://jurnal.unsil.ac.id/index.php/jem
Kirana, P. A., & Waluyo, D. E. (2022). Pengaruh NPL, LDR, BOPO Terhadap ROA pada Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2012-2021. Jurnal CAPITAL: Kebijakan Ekonomi, Manajemen, & Akuntansi, 4(2), 46–63. www.idx.co.id
Kornitasari, Y., Zahirah, Q. R., & Muna, N. (2023). Pengaruh Fee Based Income dan Giro Wajib Minimum terhadap Return On Assets Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2018-2022. Jurnal Manajemen Bisnis Syariah.
Maulana, P., Dwita, S., & Helmayunita, N. (2021). Pengaruh CAR, NPL, LDR dan BOPO terhadap Return On Assets (ROA) pada Bank Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2017-2019. Jurnal Eksplorasi Akuntansi, 3(2), 316–328.
http://jea.ppj.unp.ac.id/index.php/jea/index
Maulla, L. A. (2022). Pengaruh NPF, FDR, CAR Dan BOPO Terhadap ROA Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2016-2020. 22(2), 1–12.
Mulyadi, N. L. A., & Cipta, W. (2022). Pengaruh Net Interest Margin dan Non Performing Loan terhadap Return on Asset pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Manajemen Dan Bisnis, 4(3).
Mutahharun, T., & Tara, N. A. A. (2025). Pengaruh Fee Based Income, Third Party Funds dan Non Performing Financing terhadap Profitabilitas pada Industri Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2019-2023. Jurnal Management Review, 5(1), 1–10.
Natanael, N., & Mayangsari, S. (2022). Pengaruh NIM, BOPO, CAR dan Ukuran Perusahaan terhadap Profitabilitas Perusahaan Sektor Perbankan. Jurnal Ekonomi Trisakti, 2(2), 1091–1102. https://doi.org/10.25105/jet.v2i2.14682
Nugroho, D. (2019). Pengaruh CAR, BOPO, NIM, dan NPL terhadap ROA Industri Bank Umum Swasta Nasional Buku 3 Periode 2014-2018. Jurnal EMBA, 7(3), 4222–4229.
Nurhasanah, D., & Maryono, M. (2021). Analisa Pengaruh Rasio Keuangan terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan Periode 2016-2018. Jurnal Keuangan Dan Bisnis, 9(1), 85–95. https://doi.org/10.32497/keunis.v9i1.2317
Prakoso, A. B., & Agustina, R. (2024). Pengaruh Net Interest Margin, Loan to Deposit Ratio, dan Non-Performing Loan Terhadap Return On Asset (Studi pada Perbankan yang Listing di BEI). JFAS : Journal of Finance and Accounting Studies, 5(3), 169–176. https://doi.org/10.33752/jfas.v5i3.5250
Pratama, M. S., Mubaroh, S., & Afriansyah, R. (2021). Pengaruh CAR, LDR, NIM, BOPO terhadap ROA pada Sektor Perbankan Go Public di BEI 2016-2018. INOVASI, 17(1), 118–126.
Prena, G. Das, & Nareswari, S. K. D. (2022). Pengaruh Penerapan PSAK 71, BOPO dan NPL Terhadap Profitabilitas Pada Perbankan yang Terdaftar di BEI. WACANA EKONOMI (Jurnal Ekonomi, Bisnis Dan Akuntansi), 21(2), 175–184. https://doi.org/10.22225/we.21.2.2022.175-184
Pryanti, S. A. P. A., Gunadi, I. G. N. B., & Gama, A. W. S. (2025). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non-Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Net Interest Margin, dan BOPO terhadap Return on Asset pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2020-2022. Jurnal EMAS, 6(4), 951–965. https://doi.org/10.36733/emas.v6i4.10023
Purba, R. B. (2023). TEORI AKUNTANSI ; Sebuah Pemahaman Untuk Mendukung Penelitian di Bidang Akuntansi. CV. Merdeka Kreasi Group. https://www.researchgate.net/publication/369793571
Puspitasari, C., Aprilia, F., Mentarie, & Bilkis, M. S. (2021). Pengaruh NIM, LDR, Dan BOPO terhadap Profitabilitas Perbankan yang Tercatat di BEI Selama Pandemi. Global Financial Accounting Journal, 05(01).
Putra, D. P. W. P., & Rahyuda, H. (2021). Pengaruh NIM, LDR, NPL, BOPO terhadap ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa di Indonesia. E-Jurnal Manajemen, 10(11), 1181–1200. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2021.v10.i11.p07
Ramadanti, F., & Setyowati, E. (2022). Pengaruh NPL, LDR, BOPO dan NIM Terhadap ROA Pada PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Tahun 2013-2021. Jurnal Ekombis Review, 10(2), 695–706. https://doi.org/10.37676/ekombis.v10i12
Rusdiansyah, M., Hayat, A., & Hamdani. (2022). Pengaruh Non Performing Loan, Net Interest Margin, Beban Operasional Berbanding Pendapatan Operasional dan Fee Based Income terhadap Laba Perusahaan. Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan, 4(8), 3674–3682. https://journal.ikopin.ac.id/index.php/fairvalue
Sasongko, A. R. P., & Mahastant, L. A. (2023). Peran Manajemen Risiko dan Inovasi dalam Memoderasi Pengaruh Fee Based Income terhadap Perubahan Laba Bank BUMN. Jurnal Manajemen Dan Organisasi, 14(3), 255–267. https://doi.org/10.29244/jmo.v14i3.47359
Setiyono, A. T., Yuhanum, A., & Wicaksono, S. D. (2022). Pengaruh CAR, NPL Dan BOPO Terhadap ROA Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bei Periode 2018-2020. ProBank : Jurnal Ekonomi Dan Perbankan, 7(2), 162–172. http://e-journal.stie-aub.ac.id/index.php/probank
Setyaningsih, A., Maftukhin, & Ernitawati, Y. (2023). Pengaruh Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Rasio (LDR) dan Net Interest Margin terhadap Return on Asset (ROA) pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Bina Akuntansi, 10(2), 696–715.
Siregar, S. L., Simanjuntak, J., Ndruru, F., & Afiezan, H. A. (2021). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO), Net Interest Margin (NIM) dan Quick Ratio (QR) terhadap Return on Asset (ROA) pada Perusahaan Perbankan. Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, Dan Akuntansi), 5(2), 345–363.
Sugiyono. (2013). Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. Alfabeta Bandung.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
Abstract views: 114
,
PDF Downloads: 47
