Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Non Performing Financing (Npf) Di Industri Bank Pembiayaan Rakyat (Bpr) Syariah Di Indonesia
DOI:
https://doi.org/10.26740/jaj.v5n2.p205-225Keywords:
Non performing financing (NPF), GDP, inflation, ratio of the revenue sharing to total financing (MMR), margin murabahah, FDRAbstract
Abstract
The study was conducted to examined and analyzed factors that affect non-performing finance in Islamic Rural Bank Industry in Indonesia. The study used quantitative approach with time series data in the form of Islamic Rural Bank financial report of the first quarter of 2007 to the second quarter of 2014. There were 163 Islamic Rural Banks used as sample which was analyzed by multiple regression analysis. The result indicated that Gross Domestic Product (GDP), inflation rate (INF), ratio of the revenue sharing to total financing (MMR), and margin murabahah affected NPF, whereas FDR had no effect to NPF of Islamic Rural Bank in Indonesia.
References
Al-Quranul Karim
Abedifar, Pejman, Philip Molyneux dan Amine Tarazi. 2010. Risk In Islamic banking. Jurnal Internasional. (dalam http://rof.oxfordjournals.org/ content/17/6/2035.full.pdf+html?maxtoshow=&hits=10&RESULTFORMAT=&fulltext=risk+in+islamic+banking&searchid=1&FIRSTINDEX=0&resourcetype=HWCIT, diakses pada tanggal 26 Oktober 2013) https://doi.org/10.2139/ssrn.1663406
Antonio,Muhammad syafii. 2001. Bank Syariah Dari Teori ke Praktek. Jakarta:Buku Andalan
Adnan, Muhammad Akhyar dan Firdaus Furywardhana. 2006. œEvaluasi Non Performing Loan (NPL) Pinjaman Qardhul Hasan (Studi Kasus di BNI Syariah Cabang Yogyakarta), Jurnal Akuntansi dan Auditing Indonesia, Vol 10 no.2, h 155-171
Arinati, Wuri. 2012. Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequency Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), dan Return On Asset (ROA) Terhadap Pembiayaan Pada Perbankan Syariah. Jurnal Online Undip. (http://eprints.undip.ac.id/32445/, diakses pada tanggal 26 Oktober 2013)
Ajijja, Shochrul rohmatul.2010. The Intermedistion Islamic Bank to Encourage Smaill and Medium Business (The Indonesia Cases From 2003.01 to 2009.08). Surabaya: ARISE Jurnal.Vol2 No.1 ARISE / Desember 2010.Depertemen of Syaria Economics. Economics and Business Fakulty. Airlangga University.
Ajijja, Shochrul Rohmatul dkk. 2011. Cara Cerdas Menguasai Eviews. Jakarta: Salemba Empat
Arikunto,Suharsimi. 2010. Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik. Jakarta: Rineka Cipta
Ascarya. 2006. Akad dan Produk Bank Syariah: Konsep dan Praktek di Beberapa Negara. Jakarta:-
Ayun, Muhammad. 2007. Understanding Islamic Finance. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama
Bank Indonesia. 2007. Laporan Perkembangan Perbankkan Syariah Tahun 2007.www.bi.go.id.
________. 2008. Laporan Perkembangan Perbankkan Syariah Tahun 2008.www.bi.go.id.
________. 2009. Laporan Perkembangan Perbankkan Syariah Tahun 2009.www.bi.go.id.
________. 2010. Laporan Perkembangan Perbankkan Syariah Tahun 2010.www.bi.go.id.
________. 2011. Laporan Perkembangan Perbankkan Syariah Tahun 2011.www.bi.go.id.
________. 2012. Laporan Perkembangan Perbankkan Syariah Tahun 2012.www.bi.go.id.
________. 2013. Laporan Perkembangan Perbankkan Syariah Tahun 2013.www.bi.go.id.
________. 2014. Laporan Perkembangan Perbankkan Syariah Tahun 2014.www.bi.go.id.
Dendawijaya, Lukman. 2001. Manajemen Perbankan. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.
Dewan Syariah Nasional, Himpunan Fatwa Dewan Syariah Nasional Untuk Lembaga Keuangan Syariah, Edisi Pertama, Diterbitkan atas Kerjasama Dewan Syariah Nasional - MUI dengan Bank Indonesia, 2001.
Djamil, Faturrahman. 2012. Penyelesaiian Pembiayaan Bermasalah di Bank Syariah. Jakarta: Sinar Grafika
Dwi, Zakiyah Poetry dan Yulizar D Sanrego. (2011). Pengaruh Variabel Makro Dan Mikro Terhadap NPL Perbankan Konvensional Dan NPF Perbankan Syariah. Jurnal Vol. 6 No.2 Agustus - Desember 2011
Espinoza, Raphael and Ananthakrisnan Prasad.2010. Non Performing Loan GCC Banking System and Their Macroeconomics Effects.IMF Working Paper.
Faiz. Ihda A.2010. Ketahanan Kredit Perbankan Syariah Terhadap Krisis Keuangan Global. Jurnal Ekonomi Islam : La_Riba. Volume IV, No.2, Desember. Hal.47-49 https://doi.org/10.20885/lariba.vol4.iss2.art5
Ghozali, Imam. 2006. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS. Semarang: UNDIB
Ismail. 2010. Akuntansi Bank. Jakarta: Kencna Pranada Media Group
Huda, Nurul, dkk.2008. Ekonomi Makro Islam Pendekatan Teoritis. Jakrta: Kencana Predana Media Grup. Edisi Pertama.
Karim, Adiwarman A. 2007. Ekonomi Makro Islam. Jakarta: Rajegrafindo Prasada. Edisi Kedua.
.2010. Bank Islam Anlisis Fiqh dan Keuangan. Jakarta : Rajegrafindo Prasada. Edisi Keempat.
Kasmir, 2002. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, Edisi Keempat, PT. Grafindo Persada, Jakarta.
Khan, Tariqulla dan Ahmad (2001). Risk Management on Analysis of Issues in Islamic Financial Industry. Islamic Research and Training Institute : Islamic Depelopment Bank.
Lindiawati. 2007. œDampak Faktor-Faktor Eksternal dan Internal Perbankan Syariah di Indonesia terhadap Pembiayaan Macet, Tesis, PSTTI Program Pascasarjanan, Universitas Indonesia.
Rahmawulan, Yunis. 2008. Perbandingan Faktor Penyebab NPL dan NPF. Tesis, PSKTTI-UI. Jakarta: tidak diterbitkan.
Setiawan, Chandra dan Monita Eggy Putri. (2013). Non-Performing Financing and Bank Efficiency of Islamic Banks in Indonesia. Journal of Islamic Finance and Business Research Vol. 2. No. 1. September 2013 Issue. Pp. 58 76
Siamat, Dahlan. 2005. Manajemen Lembaga Keuangan. Jakarta: Lembaga Penerbit fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Sugiyono. 2011. Metode Penelitian Pendidikan. Bandung: Alfabeta
Sukirno, Sadono. 2004. Makroekonomi. Jakarta: Grafindo
Soemitra, Andri. 2009. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Jakarta: Kencana
Soebagio, Hermawan. 2005. œAnalisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Terjadinya Non Performing Loan (NPL) pada Bank Umum Komersial (Studi Empiris pada Sektor Perbankan di Indonesia), Tesis, Program Magister Managemen, Universitas Diponegoro.
Misra, B. M. dan Sarat Dhal. 2010. Pro-cyclical Management of Banks Non-Performing Loans by the Indian Public Sector Banks. Journal Of Management Volume 1, Nomor 2, Tahun 2012
Muhammad. 2004. Managemen Dana Bank Syariah.Yogyakarta : Ekonisia. Edisi Pertama
Muhammad. 2011. Managemen Bank Islam.Yogyakarta : Unit Penerbitan dan Percetakan Sekolah Tinggi Ilmu Managemen YKPN.
Nazir, Mohammad. 2009. Metode Penelitian. Bogor: Ghalia Indonesia
Nugroho, Ris Yuwono. 2009. Analisis Faktor-Faktor Penentu Pembiayaan Perbankan Syariah di Indonesia: Aplikasi Model Vector Error Correction. Tesis. Bogor: Institut Pertanian Bogor (dalam http://repository.ipb.ac.id/handle/123456789/5380 diakses pada tanggal 26 oktober 2013)
Nurhayati,Sri dan wasilah. 2011. Akuntansi Syariah Di Indonesia. Jakarta: Salemba Empat
PBI. 2011. Peraturan Bank Indonesia. No: 13/13/PBI/2011. Tentang Penilaian Kualitas Aktiva Produktif Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah Syariah. Bank Indonesia.
Putong, Iskandar. 2002. Pengantar Ekonomi Makro dan Mikro. Jakarta: Ghalia Indonesia
Rianto, Bamang Rustam. Managemen Risiko Perbankan Syariah di Indonesia. Jakarta: Salemba Empat
Rivai, Veithzal. (2011). Islamic Banking. Jakarta: Rajagrafindo
Rivai, Veithzal dkk. (2013). Comersial Bank Managemen. Jakarta: Rajawali pers
Rodoni, Ahmad dan Abdul Hamid. 2008. Lembaga Keuangan. Jakarta: Zikrul Hakim
Wing, Wahyu Winarno. Analisis Ekonomitrika dan Statistik dengan Eviews. Yogyakarta: UPP STIM YKPN
Abedifar, Pejman, Philip Molyneux dan Amine Tarazi. 2010. Risk In Islamic banking. Jurnal Internasional. (dalam http://rof.oxfordjournals.org/ content/17/6/2035.full.pdf+html?maxtoshow=&hits=10&RESULTFORMAT=&fulltext=risk+in+islamic+banking&searchid=1&FIRSTINDEX=0&resourcetype=HWCIT, diakses pada tanggal 26 Oktober 2013) https://doi.org/10.2139/ssrn.1663406
Antonio,Muhammad syafii. 2001. Bank Syariah Dari Teori ke Praktek. Jakarta:Buku Andalan
Adnan, Muhammad Akhyar dan Firdaus Furywardhana. 2006. œEvaluasi Non Performing Loan (NPL) Pinjaman Qardhul Hasan (Studi Kasus di BNI Syariah Cabang Yogyakarta), Jurnal Akuntansi dan Auditing Indonesia, Vol 10 no.2, h 155-171
Arinati, Wuri. 2012. Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequency Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), dan Return On Asset (ROA) Terhadap Pembiayaan Pada Perbankan Syariah. Jurnal Online Undip. (http://eprints.undip.ac.id/32445/, diakses pada tanggal 26 Oktober 2013)
Ajijja, Shochrul rohmatul.2010. The Intermedistion Islamic Bank to Encourage Smaill and Medium Business (The Indonesia Cases From 2003.01 to 2009.08). Surabaya: ARISE Jurnal.Vol2 No.1 ARISE / Desember 2010.Depertemen of Syaria Economics. Economics and Business Fakulty. Airlangga University.
Ajijja, Shochrul Rohmatul dkk. 2011. Cara Cerdas Menguasai Eviews. Jakarta: Salemba Empat
Arikunto,Suharsimi. 2010. Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik. Jakarta: Rineka Cipta
Ascarya. 2006. Akad dan Produk Bank Syariah: Konsep dan Praktek di Beberapa Negara. Jakarta:-
Ayun, Muhammad. 2007. Understanding Islamic Finance. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama
Bank Indonesia. 2007. Laporan Perkembangan Perbankkan Syariah Tahun 2007.www.bi.go.id.
________. 2008. Laporan Perkembangan Perbankkan Syariah Tahun 2008.www.bi.go.id.
________. 2009. Laporan Perkembangan Perbankkan Syariah Tahun 2009.www.bi.go.id.
________. 2010. Laporan Perkembangan Perbankkan Syariah Tahun 2010.www.bi.go.id.
________. 2011. Laporan Perkembangan Perbankkan Syariah Tahun 2011.www.bi.go.id.
________. 2012. Laporan Perkembangan Perbankkan Syariah Tahun 2012.www.bi.go.id.
________. 2013. Laporan Perkembangan Perbankkan Syariah Tahun 2013.www.bi.go.id.
________. 2014. Laporan Perkembangan Perbankkan Syariah Tahun 2014.www.bi.go.id.
Dendawijaya, Lukman. 2001. Manajemen Perbankan. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.
Dewan Syariah Nasional, Himpunan Fatwa Dewan Syariah Nasional Untuk Lembaga Keuangan Syariah, Edisi Pertama, Diterbitkan atas Kerjasama Dewan Syariah Nasional - MUI dengan Bank Indonesia, 2001.
Djamil, Faturrahman. 2012. Penyelesaiian Pembiayaan Bermasalah di Bank Syariah. Jakarta: Sinar Grafika
Dwi, Zakiyah Poetry dan Yulizar D Sanrego. (2011). Pengaruh Variabel Makro Dan Mikro Terhadap NPL Perbankan Konvensional Dan NPF Perbankan Syariah. Jurnal Vol. 6 No.2 Agustus - Desember 2011
Espinoza, Raphael and Ananthakrisnan Prasad.2010. Non Performing Loan GCC Banking System and Their Macroeconomics Effects.IMF Working Paper.
Faiz. Ihda A.2010. Ketahanan Kredit Perbankan Syariah Terhadap Krisis Keuangan Global. Jurnal Ekonomi Islam : La_Riba. Volume IV, No.2, Desember. Hal.47-49 https://doi.org/10.20885/lariba.vol4.iss2.art5
Ghozali, Imam. 2006. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS. Semarang: UNDIB
Ismail. 2010. Akuntansi Bank. Jakarta: Kencna Pranada Media Group
Huda, Nurul, dkk.2008. Ekonomi Makro Islam Pendekatan Teoritis. Jakrta: Kencana Predana Media Grup. Edisi Pertama.
Karim, Adiwarman A. 2007. Ekonomi Makro Islam. Jakarta: Rajegrafindo Prasada. Edisi Kedua.
.2010. Bank Islam Anlisis Fiqh dan Keuangan. Jakarta : Rajegrafindo Prasada. Edisi Keempat.
Kasmir, 2002. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, Edisi Keempat, PT. Grafindo Persada, Jakarta.
Khan, Tariqulla dan Ahmad (2001). Risk Management on Analysis of Issues in Islamic Financial Industry. Islamic Research and Training Institute : Islamic Depelopment Bank.
Lindiawati. 2007. œDampak Faktor-Faktor Eksternal dan Internal Perbankan Syariah di Indonesia terhadap Pembiayaan Macet, Tesis, PSTTI Program Pascasarjanan, Universitas Indonesia.
Rahmawulan, Yunis. 2008. Perbandingan Faktor Penyebab NPL dan NPF. Tesis, PSKTTI-UI. Jakarta: tidak diterbitkan.
Setiawan, Chandra dan Monita Eggy Putri. (2013). Non-Performing Financing and Bank Efficiency of Islamic Banks in Indonesia. Journal of Islamic Finance and Business Research Vol. 2. No. 1. September 2013 Issue. Pp. 58 76
Siamat, Dahlan. 2005. Manajemen Lembaga Keuangan. Jakarta: Lembaga Penerbit fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Sugiyono. 2011. Metode Penelitian Pendidikan. Bandung: Alfabeta
Sukirno, Sadono. 2004. Makroekonomi. Jakarta: Grafindo
Soemitra, Andri. 2009. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Jakarta: Kencana
Soebagio, Hermawan. 2005. œAnalisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Terjadinya Non Performing Loan (NPL) pada Bank Umum Komersial (Studi Empiris pada Sektor Perbankan di Indonesia), Tesis, Program Magister Managemen, Universitas Diponegoro.
Misra, B. M. dan Sarat Dhal. 2010. Pro-cyclical Management of Banks Non-Performing Loans by the Indian Public Sector Banks. Journal Of Management Volume 1, Nomor 2, Tahun 2012
Muhammad. 2004. Managemen Dana Bank Syariah.Yogyakarta : Ekonisia. Edisi Pertama
Muhammad. 2011. Managemen Bank Islam.Yogyakarta : Unit Penerbitan dan Percetakan Sekolah Tinggi Ilmu Managemen YKPN.
Nazir, Mohammad. 2009. Metode Penelitian. Bogor: Ghalia Indonesia
Nugroho, Ris Yuwono. 2009. Analisis Faktor-Faktor Penentu Pembiayaan Perbankan Syariah di Indonesia: Aplikasi Model Vector Error Correction. Tesis. Bogor: Institut Pertanian Bogor (dalam http://repository.ipb.ac.id/handle/123456789/5380 diakses pada tanggal 26 oktober 2013)
Nurhayati,Sri dan wasilah. 2011. Akuntansi Syariah Di Indonesia. Jakarta: Salemba Empat
PBI. 2011. Peraturan Bank Indonesia. No: 13/13/PBI/2011. Tentang Penilaian Kualitas Aktiva Produktif Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah Syariah. Bank Indonesia.
Putong, Iskandar. 2002. Pengantar Ekonomi Makro dan Mikro. Jakarta: Ghalia Indonesia
Rianto, Bamang Rustam. Managemen Risiko Perbankan Syariah di Indonesia. Jakarta: Salemba Empat
Rivai, Veithzal. (2011). Islamic Banking. Jakarta: Rajagrafindo
Rivai, Veithzal dkk. (2013). Comersial Bank Managemen. Jakarta: Rajawali pers
Rodoni, Ahmad dan Abdul Hamid. 2008. Lembaga Keuangan. Jakarta: Zikrul Hakim
Wing, Wahyu Winarno. Analisis Ekonomitrika dan Statistik dengan Eviews. Yogyakarta: UPP STIM YKPN
Published
2014-04-22
How to Cite
Yasin, A. (2014). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Non Performing Financing (Npf) Di Industri Bank Pembiayaan Rakyat (Bpr) Syariah Di Indonesia. AKRUAL: Jurnal Akuntansi, 5(2), 205–225. https://doi.org/10.26740/jaj.v5n2.p205-225
Issue
Section
Articles
License
Authors who publish with this journal agree to the following terms:
- Authors retain copyright and grant the journal right of first publication with the work simultaneously licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License that allows others to share the work with an acknowledgement of the work's authorship and initial publication in this journal.
- Authors are able to enter into separate, additional contractual arrangements for the non-exclusive distribution of the journal's published version of the work (e.g., post it to an institutional repository or publish it in a book), with an acknowledgement of its initial publication in this journal.
Abstract views: 9861
